Что должны знать 530 000 человек, чтобы вернуть свои деньги?

Близится дата, когда уже будет можно подавать декларации о доходах, чтобы вернуть переплаченный подоходный налог. Однако в этом году важно учитывать ряд изменений. Все, что нужно знать тем, кто платит проценты по кредиту, тем, кто жертвовал деньги, работающим пенсионерам, родителям несовершеннолетних, арендодателям и многим другим, выясняла «МК-Эстония».

Иллюстративное фото: mke.ee

Руководитель отдела налого-обложения Налогово-таможенного департамента Эвелин Лийвамяги отмечает, что в этом году декларации можно будет подавать с 15 февраля (раньше можно было с 14-го). И срок подачи продлевается на один месяц – до 30 апреля (раньше можно было подавать до 31 марта).

Возвращать деньги НТД начнет, как обычно, 26 февраля. И в этом году к возврату уже приготовили 147 миллионов евро переплаченного подоходного налога. Это пока что приблизительная сумма, поскольку по мере поступления налоговых деклараций она может коррелироваться.

Получить или доплатить?

В преддверии подачи налоговых деклараций часто возникает вопрос: а все ли правильно? И не придется ли, случаем, еще и доплатить государству?

«Я недавно обнаружил, что из-за того, что бухгалтер на работе не так все оформила, мне придется доплатить 67 евро, – говорит Анатолий. – А в прошлом году вообще нужно было заплатить 125! Вообще не понимаю, как эта система работает».

Специалист НТД отмечает, что в прошлом году 530 000 человек, или 53%, использовали не все льготы, предоставляемые им государством. И они после подачи деклараций о доходах могут приготовиться получить свои денежки обратно. Между ними, предположительно, и разделят эти 147 миллионов евро – в среднем получится по 277,35 евро на каждого.

«Уже сейчас каждый человек может зайти в отдел самообслуживания НТД по адресу www.emta.ee и в рубрике «Мои доходы» выяснить, сколько он из своей налоговой льготы за 2019 год уже использовал», – советует специалист. 

В этой рубрике указаны или перечислены все доходы человека, известные налоговикам. Конечно, если вы в прошлом году сдавали недвижимость в аренду, продавали квартиру или дом, занимались предпринимательством, то после подачи декларации о доходах эта сумма может и измениться.

Обычно же рассчитывается так: если ваш доход – меньше 1200 евро в месяц брутто, и у вас только одно место работы, то вы пишете бухгалтеру заявление, чтобы каждый месяц учитывали вашу льготу в 500 евро (не облагаемые подоходным налогом), которая вам положена по закону.

Если же больше, то надо высчитывать уже вместе с бухгалтером, на какую сумму вы можете писать заявление. И чем ближе ваш доход-брутто к пределу в 2100 евро в месяц, тем больше не облагаемый подоходным налогом минимум стремится к нулю.

Налоговые льготы

«Я читала в вашей газете, что с 1 января налоговая льгота на третьего ребенка существенно выросла, – говорит Кристина. – Что за второго – 1848 евро, а на третьего – уже 3048 евро. Это уже сейчас родители трех детей получат такую льготу?»

«Нет, – говорит Эвелин Лийвамяги. – Льгота и правда начала действовать с 1 января 2020 года, но использовать ее можно будет только в 2021 году, когда вы будете подавать налоговые декларации за 2020 год».

Помимо этого, при подаче декларации о доходах есть еще ряд льгот, которые действуют уже сейчас. Например, из дохода можно вычитать: платежи в счет обязательной накопительной пенсии и платежи по страхованию от безработицы (если вы – не ФИЕ), страховые взносы, уплаченные по договору страхования дополнительной накопительной пенсии (так называемая третья ступень, можно вычесть 15% от дохода, но не более 6000 евро в год), платежи обязательного социального страхования, уплаченные в иностранном государстве.

Также если вы или ваш супруг/супруга работали не полный год, не работали вообще или же у них была небольшая зарплата, то они часть своей неиспользованной налоговой льготы могут передать вам. Например, если доход супруга/супруги за прошлый год не превышает 2160 евро, при этом общий доход супругов – не более 50 400 евро за год, то можно получить дополнительную налоговую льготу. Льгота высчитывается для каждого случая индивидуально: вычисляют разницу между 2160 евро и доходом супруга/супруги за прошлый год.

В этом году появилась еще одна льгота: дополнительный не облагаемый налогом доход за ребенка не будут уменьшать, если ребенок получает пенсию по потере кормильца или народную пенсию в случае потери кормильца.

Проценты по жилищному кредиту, взятому на приобретение жилья для себя, можно списывать на сумму до 300 eвро в год.

К налоговым льготам относятся также расходы на обучение, подарки и пожертвования. Но общая сумма льгот не может превышать 1200 евро и при этом должна быть не больше 50% от налогооблагаемого дохода налогоплательщика в Эстонии за прошлый год. То есть, чтобы списать расходы и получить льготу в 1200 евро, ваш доход за прошлый год должен быть минимум 2400 евро.

Работающие пенсионеры

Среди пенсионеров есть и те, кто вынужден работать, чтобы хоть как-то сводить концы с концами. И для них предусмотрены государством дополнительные возможности, чтобы они не переплачивали подоходный налог.

Например, если и пенсия, и зарплата пенсионера – меньше 500 евро, то он может применить льготу в обоих местах: и в Департаменте социального страхования, и у работодателя. Для этого ему нужно и там, и там написать заявление, указав нужную сумму. То есть льготу в размере 500 не облагаемых подоходным налогом евро можно в нужных пропорциях поделить – исходя из того, как будет выгоднее. А раньше, например, такого не было – можно было подать только одно заявление, и пенсионеры теряли каждый месяц большие деньги.

Но, подавая заявления в два места, важно не просчитаться – чтобы потом не пришлось доплачивать.

«Например, пенсия составляет 425 евро в месяц, – говорит Эвелин Лийвамяги, – а зарплата – 1000 евро брутто. То есть получается, что суммарный доход человека 1425 евро в месяц брутто (а мы помним, что после планки в 1200 налоговая льгота начинает уменьшаться. – Прим. ред.) позволяет использовать только не облагаемый подоходным налогом минимум в 375 евро в месяц. Если работающий пенсионер напишет заявления о предоставлении налоговой льготы в 500 евро в месяц и в Департамент социального страхования, и работодателю – потом ему придется доплатить».

По расчетам специалиста НТД, если человек попросит дать ему налоговую льготу в размере 1000 евро в месяц (500 + 500), хотя имеет право на льготу только в 375 евро, то рано или поздно государство потребует от него вернуть деньги.

«Получается, человеку придется доплатить потом государству 1500 евро», – говорит Эвелин Лийвамяги.

Чтобы до этого не доводить, не пишите в оба места – и в Департамент социального страхования, и работодателю – заявление на применение налоговой льготы «по максимуму». А лучше посчитайте, где вы получаете больше? Если, к примеру, ваша пенсия составляет те же 425 евро в месяц плюс вы еще подрабатываете на 250 евро, то напишите в Департамент социального страхования, который вам платит пенсию, заявление на 425 евро в месяц, чтобы там вообще не удерживали с пенсии налоги, а работодателю тогда подайте заявление на 75 евро в месяц (500–425=75). И тогда доплачивать ничего не придется.

Важно также помнить, что при подаче налоговой декларации вы можете списать в качестве налоговой льготы плату, допустим, за садик внука или его занятия футболом. Из расчета в среднем по 50 евро в месяц получается льгота в 600 евро за год. А закон позволяет списать расходы на обучение любого жителя Эстонии в возрасте до 26 лет, только нужно будет представить налоговикам справку, что вы действительно платили (и у школы должна быть лицензия). Тогда эту сумму вычтут из вашего дохода, и надо будет доплачивать меньше налогов.

Если у вас два места работы

Если вы работаете в двух (или более) местах, то тут тоже есть свои нюансы. В отличие от работающих пенсионеров, вы можете подать заявление о применении льготы в 500 не облагаемых подоходным налогом евро только одному работодателю.

«Например, человек в 2019 году работал в двух местах, – говорит Эвелин Лийвамяги, – и получал по 1000 евро брутто и там, и там. Он написал заявление одному работодателю на 500 евро, а второй высчитывал подоходный налог с первого евро. Но общий доход был 24 000 евро в год, или 2000 евро в месяц, и льготу можно было применять не в 500 евро, а в 10 раз меньше, то есть 55,56 евро в месяц. И человеку придется государству доплатить 1066,66 евро».

Но если у вас есть дети, жилищный кредит с процентами по нему, вы платите за кружки, жертвуете кому-то деньги или копите в третью пенсионную ступень, то можно это все записать в качестве налоговых льгот, и тогда доплачивать придется меньше. Или не придется вообще.

Аренда недвижимости

В начале этого года порядка 5000 человек, которые сдают недвижимость в аренду, получили от налоговиков «письмо счастья».

«Если получивший письмо человек сдавал недвижимость в аренду и получал с этого доход, то он должен до 7 февраля поправить декларации за прошлые годы, – говорит Эвелин Лийвамяги. – Если же человек получил письмо, при этом ничего не сдавал и дохода не получал, нужно сообщить об этом НТД и при необходимости предоставить доказательства. Сообщить можно по электронной почте: eraklient@emta.ee или по телефону 880 0811».

Если же, добавляет она, вы сдавали недвижимость в аренду, но письма в этот раз не получили, не нужно ждать, пока жареный петух клюнет. Налоговики призывают честно указать все в декларации и заплатить подоходный налог.

«Я сдаю квартиру в аренду, – говорит Владимир, – но так как начал делать это только в прошлом году, то всех нюансов еще не знаю. На работе говорят, что я могу списать 20% от дохода якобы на ремонтные расходы, и заплатить подоходный налог только с 80%. При этом доказательств ремонтных расходов никому представлять не нужно. Так ли это?»

Налоговики подтверждают, что действительно такая льгота существует. И действительно никаких документальных доказательств расходов на ремонт и обслуживание предоставлять им не надо.

«НТД сам высчитывает 20% из указанного как «полученный от сдачи недвижимости по договору в аренду» дохода, – говорит она. – Это происходит автоматически из суммы (брутто), указанной человеком. Но это касается только недвижимости, сдаваемой в аренду как жилые помещения. Если же речь идет о бизнес-площадях, то 20% из дохода собственника от аренды вычесть нельзя».

Пожертвования и подарки

«Мне дети переводят каждый месяц по 100 евро на счет в качестве помощи. Пенсия маленькая, на жизнь не хватает. Не потребуют ли налоговики уплатить с этих денег налоги?» – волнуется житель Кохтла-Ярве Валентин Федорович. 

Однако специалист НТД заверяет, что если одно частное лицо оказывало другому частному лицу какую-либо помощь, деньгами или вещами, то есть простой человек помогал другому простому человеку, то эти деньги не облагаются налогом. Правда, использовать их в качестве льгот как подарки или пожертвования тоже нельзя.

«А если я жертвовал в прошлом году приюту для животных и переводил деньги малышке Аннабель, которой нужно было на лекарство 2 миллиона евро? – спрашивает житель Таллинна Андрей. – Могу ли я эти деньги указать в налоговой декларации, чтобы их списали в качестве льготы как пожертвования?»

«Если пожертвования были от частного лица на счет другого частного лица, то списать их нельзя, – поясняют налоговики. – Если же вы переводили деньги организации – НКО, фонду или религиозному учреждению, то можно их учитывать как льготу. Если эти организации предоставили в НТД данные о тех, кто им жертвовал, то вы увидите эти суммы в своей налоговой декларации. Если же нет, то нужно обратиться в организацию и попросить их послать имеющиеся у них данные о ваших пожертвованиях в НТД».

Можно, конечно, и самому добавить эти суммы в свою декларацию о доходах, но нужно иметь в виду, что НТД может попросить вас прислать доказательства. Или заинтересуется, почему не совпадают данные, представленные организацией, и цифры, указанные теми, кто жертвовал деньги.

www.mke.ee