В Эстонии изменились налоговые льготы и правила декларирования доходов

Часть налоговых льгот, которыми активно пользовались жители Эстонии, в этом году больше не действует. Теперь из налогооблагаемого дохода нельзя вычитать проценты по жилищному кредиту, получать дополнительный необлагаемый минимум за содержание двух и более детей, а также за супруга. Однако некоторые льготы остались: можно вычесть расходы на обучение, пожертвования и подарки, а также вернуть часть подоходного налога с взносов в накопительную ступень. Но есть ограничения: общая сумма вычетов не может превышать 15% от налогооблагаемого дохода или 6000 евро в год. Для обучения максимальная сумма возврата составляет 1200 евро.

О декларировании доходов рассказывает специалист Налогово-таможенного департамента (MTA) Татьяна Клеттенберг \ Фото: ERR

Несмотря на то, что с 2024 года ставка подоходного налога в Эстонии выросла до 22%, в декларациях за 2023 год всё ещё применяется ставка 20%. По словам специалиста Налогово-таможенного департамента (MTA) Татьяны Клеттенберг, одной из самых популярных льгот было дополнительное необлагаемое пособие за детей, которое в прошлом году принесло гражданам свыше 230 миллионов евро.

Каждый год департамент получает около 750 000 налоговых деклараций, и в этом году ожидается примерно тот же объём. Многим людям всё же стоит подавать декларацию, поскольку у них могли быть расходы на обучение или они не использовали весь необлагаемый минимум, предусмотренный законом.

Как декларировать доход от аренды и продажи товаров через соцсети

Налоговая декларация за прошлый год обычно заполняется автоматически. В неё вносятся данные о зарплате, продаже недвижимости, пенсиях, дивидендах и продаже леса. Однако доход от аренды через платформы вроде Airbnb и Booking владельцам жилья необходимо вносить вручную. Это связано с тем, что такие доходы не отображаются в автоматической системе. Тем не менее, с 2023 года платформы обязаны передавать налоговому департаменту данные о доходах пользователей, и теперь MTA анализирует более 200 различных источников, включая зарубежные платформы.

Кроме того, налогом облагается доход от продажи товаров через соцсети. Если человек продаёт новые товары с целью получения прибыли, это считается предпринимательством, даже если у него нет официального статуса предпринимателя. Однако продажа бывших в употреблении личных вещей налогом не облагается. MTA отслеживает активность в соцсетях и сотрудничает с полицией и Департаментом защиты прав потребителей, чтобы выявлять незадекларированный доход.

Обязательство по декларированию доходов с криптовалютных платформ

Обязательная отчётность для криптовалютных платформ вступит в силу только в 2027 году. Пока что пользователям необходимо самостоятельно вносить такие доходы в декларацию.

Возврат налогов и новые налоговые обязательства

Переплаченный подоходный налог можно направить на оплату других налогов, например, земельного или автомобильного. В декларации есть специальная строка, в которой можно указать сумму, предназначенную для уплаты будущих налогов. Однако эта сумма пойдёт в счёт ближайшего налогового обязательства, будь то земельный налог, автомобильный налог или задолженность перед государством.

Ставки земельного налога в 2025 году выросли, но их устанавливают местные самоуправления, а не налоговая служба. Если у жителей есть вопросы о конкретных суммах, им следует обращаться в органы местного самоуправления.

Также стоит помнить, что автомобильный налог начисляется по состоянию на 1 января. Если владелец продаёт машину 2 января, налог за год всё равно придётся заплатить.

За просроченные налоговые платежи начисляется пеня в размере 0,6% в день (около 22% годовых). В случае финансовых трудностей налоговую задолженность можно оформить в рассрочку.

Когда ждать возврат налогов

Хотя электронное декларирование открывается раньше официального срока, подавать декларацию в первые дни не обязательно. В этот период система может быть перегружена. К тому же миф о том, что ранняя подача ускоряет возврат налогов, не соответствует действительности.

Возврат переплаченного налога для тех, кто подал декларацию в электронном виде, начнётся 5 марта. Для тех, кто оформил документы на бумаге, выплаты стартуют после 18 марта.